Wie berechne ich meine Lohnsteuer auf den Philippinen?
- 1Wählen Sie, ob Sie Ihr Grundgehalt pro Monat oder pro Jahr eingeben.
- 2Ergänzen Sie steuerpflichtige Zulagen sowie Ihr 13. Monatsgehalt und Ihre Boni.
- 3Der Rechner ermittelt Ihre Anteile zu SSS, PhilHealth und Pag-IBIG und die Steuer nach dem TRAIN-Gesetz.
- 4Lesen Sie Ihren monatlichen Nettolohn, die Lohnsteuer und die Tabelle nach Stufen ab.
Steuertabelle nach TRAIN-Gesetz und Beiträge 2026
- 01SSS: 5 % Ihrer monatlichen Bemessungsgrundlage (Schritte von ₱500, ₱5.000 bis ₱35.000) → höchstens ₱1.750
- 02PhilHealth: 2,5 % des Grundgehalts (Untergrenze ₱10.000, Obergrenze ₱100.000) → ₱250 bis ₱2.500
- 03Pag-IBIG: 2 % des Lohns bis ₱10.000 (1 % bis ₱1.500) → höchstens ₱200
- 04Zu versteuerndes Einkommen = (Monatslohn − Beiträge) × 12 + Boni über ₱90.000
- 05TRAIN: 0 % bis ₱250.000 · 15 % bis ₱400.000 · ₱22.500 + 20 % bis ₱800.000 · ₱102.500 + 25 % bis ₱2 Mio. · ₱402.500 + 30 % bis ₱8 Mio. · ₱2.202.500 + 35 % darüber
Seit dem 1. Januar 2023 besteuert das TRAIN-Gesetz (RA 10963) Arbeitseinkommen nach der niedrigeren Tabelle der zweiten Stufe: Die ersten ₱250.000 im Jahr sind steuerfrei, und der Satz jeder Stufe gilt nur für das Einkommen innerhalb dieser Stufe.
Ihre Pflichtbeiträge zu SSS, PhilHealth und Pag-IBIG werden vor der Steuer abgezogen. SSS beträgt seit Januar 2025 15 % der monatlichen Bemessungsgrundlage (5 % von Ihnen, 10 % vom Arbeitgeber); PhilHealth beträgt 5 % des Grundgehalts, je zur Hälfte geteilt; Pag-IBIG beträgt 2 % von höchstens ₱10.000.
Das 13. Monatsgehalt und andere Leistungen sind bis ₱90.000 im Jahr steuerfrei; nur der Rest wird besteuert. Ihr Arbeitgeber behält die Steuer monatlich ein und rechnet den genauen Betrag im Jahresausgleich ab.
Beispiel einer Lohnsteuer-Berechnung
Bei einem Grundgehalt von 30.000 im Monat betragen Ihre Beiträge 2.450 im Monat und die Lohnsteuer 1.007,5 im Monat.
Damit bleibt ein Nettolohn von 26.542,5 im Monat.
Gut zu wissen
- Verdienen Sie nach Beiträgen höchstens ₱20.833 im Monat, zahlen Sie keine Einkommensteuer.
- Ihr 13. Monatsgehalt ist zusammen mit anderen Boni bis ₱90.000 steuerfrei.
- Prüfen Sie Ihre Gehaltsabrechnung: Der SSS-Beitrag steigt nicht weiter, sobald Ihr Lohn ₱34.750 im Monat erreicht.
Einkommensteuer auf den Philippinen – häufige Fragen
Wie viel Steuer zahle ich auf ein Gehalt von ₱30.000?
Nach SSS (₱1.500), PhilHealth (₱750) und Pag-IBIG (₱200) beträgt Ihr zu versteuernder Lohn ₱27.550 im Monat bzw. ₱330.600 im Jahr. Steuer = 15 % von (₱330.600 − ₱250.000) = ₱12.090 im Jahr, etwa ₱1.007,50 im Monat.
Ist das 13. Monatsgehalt steuerpflichtig?
Nur über ₱90.000. Das 13. Monatsgehalt und andere Leistungen wie Weihnachtsgeld sind zusammen bis ₱90.000 im Jahr steuerfrei; alles darüber wird Ihrem zu versteuernden Einkommen hinzugerechnet.
Wie hoch ist der SSS-Beitrag 2026?
15 % Ihrer monatlichen Bemessungsgrundlage – 5 % von Ihnen und 10 % von Ihrem Arbeitgeber. Die Bemessungsgrundlage reicht von ₱5.000 bis ₱35.000, der Arbeitnehmeranteil beträgt also ₱250 bis ₱1.750 im Monat.
Wie hoch ist PhilHealth für Angestellte 2026?
5 % Ihres monatlichen Grundgehalts, je zur Hälfte mit Ihrem Arbeitgeber geteilt, mit einer Untergrenze von ₱10.000 und einer Obergrenze von ₱100.000. Ihr Anteil beträgt 2,5 % – ₱250 bis ₱2.500 im Monat.
Wer ist auf den Philippinen von der Einkommensteuer befreit?
Alle, deren zu versteuerndes Einkommen höchstens ₱250.000 im Jahr beträgt, sowie Mindestlohnempfänger für ihren Mindestlohn und die damit verbundenen Zuschläge.
Quellen
- BIR – Steuertabelle (TRAIN-Gesetz, RA 10963)
- SSS – Beitragstabelle (15 % ab Januar 2025)
- PhilHealth – Beitrag (5 %, ₱10.000–₱100.000)
- Pag-IBIG Fund – HDMF Circular 460 (höchstens ₱10.000 Bemessungsgrundlage)
- SweldoPH – Leitfäden zu SSS, PhilHealth und BIR-Lohnsteuer 2026
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