كيف أضيف ضريبة القيمة المضافة أو أستخرجها؟
- 1اختر إضافة الضريبة إلى سعر صافٍ أو استخراجها من إجمالي يشملها.
- 2اختر بلدك لتعبئة نسبته القياسية، أو اكتب أي نسبة.
- 3أدخل المبلغ — الصافي لإضافة الضريبة، والإجمالي لاستخراجها.
- 4اقرأ مبلغ الضريبة والسعر الصافي والسعر الإجمالي.
ما معادلة ضريبة القيمة المضافة؟
- 01r = نسبة الضريبة ÷ 100
- 02إضافة الضريبة: الضريبة = الصافي × r · الإجمالي = الصافي × (1 + r)
- 03استخراج الضريبة: الصافي = الإجمالي ÷ (1 + r) · الضريبة = الإجمالي − الصافي
- 04الضريبة داخل السعر الإجمالي = الإجمالي × r ÷ (1 + r) — وعند 20% تساوي السدس
ضريبة القيمة المضافة (VAT) — وتسمى GST في أستراليا ونيوزيلندا وكندا وسنغافورة والهند — تُضاف إلى سعر معظم السلع والخدمات. لإضافتها، اضرب السعر الصافي في النسبة: ضريبة 20% على 100 تساوي 20، فيصبح السعر الإجمالي 120.
استخراج الضريبة هو موضع الأخطاء. السعر الإجمالي يساوي 100% + النسبة من السعر الصافي، لذا تقسم على 1 + النسبة: 120 ÷ 1.20 = 100. أما خصم 20% من 120 فيعطي 96، وهذا خطأ. والضريبة داخل السعر الإجمالي = الإجمالي × النسبة ÷ (100 + النسبة): السدس عند 20%، و19/119 عند 19%، و5/105 عند 5%.
النسب القياسية تختلف كثيرًا: 5% في الإمارات، و8.1% في سويسرا، و15% في السعودية وجنوب أفريقيا، و19% في ألمانيا، و20% في بريطانيا وفرنسا، و21% في هولندا وإسبانيا، وحتى 25% في الدول الإسكندنافية. وكثيرًا ما تُطبَّق نسب مخفّضة على الطعام والكتب والطاقة.
كم ضريبة 20% على 100؟
إضافة ضريبة القيمة المضافة البريطانية بنسبة 20% إلى سعر صافٍ قدره 100 تعطي ضريبة قدرها 20،
فيكون السعر شامل الضريبة 120. والضريبة تمثل 16.67% من هذا السعر الإجمالي — أي السدس.
نصائح مفيدة
- لمعرفة الضريبة داخل سعر إجمالي بنسبة 20%، اقسمه على 6 — لا على 5، ولا تأخذ 20% من الإجمالي.
- أسعار الشركات غالبًا تُعرض بدون ضريبة، وأسعار المحلات شاملة لها — تحقّق قبل المقارنة.
- في الفاتورة، يجب أن يساوي الصافي + الضريبة الإجمالي؛ قرّب الضريبة لا السعر الصافي.
- لضريبة المبيعات 18% في باكستان، استخدم حاسبة GST.
أسئلة حول ضريبة القيمة المضافة
كيف أحسب ضريبة القيمة المضافة عكسيًا؟
اقسم السعر الشامل للضريبة على 1 + النسبة. عند 20%: 240 ÷ 1.20 = 200 صافيًا، فتكون الضريبة 40. وعند 19% اقسم على 1.19؛ وعند 5% على 1.05.
كم ضريبة 20% على 100؟
20، فيصبح المبلغ 120 شاملًا الضريبة. وللعودة: 120 ÷ 1.2 = 100.
كم نسبة ضريبة القيمة المضافة في بريطانيا وألمانيا والإمارات؟
النسبة القياسية في بريطانيا 20% (مع نسب مخفّضة 5% و0%)، وفي ألمانيا 19% (والمخفّضة 7%)، وفي الإمارات 5%. اختر بلدًا أعلاه لتعبئة نسبته القياسية.
هل GST هي نفسها ضريبة القيمة المضافة؟
تعملان بالطريقة نفسها: ضريبة على المبيعات تُحصَّل في كل مرحلة، وتسترد الشركات الضريبة التي تدفعها. وتسميها أستراليا ونيوزيلندا وكندا وسنغافورة والهند GST.
لماذا خصم 20% من السعر خطأ؟
لأن الـ 20% أُضيفت إلى السعر الصافي، لا إلى الإجمالي. 100 + 20% = 120، لكن 120 − 20% = 96. والقسمة على 1.2 تعطي السعر الصافي الصحيح، 100.
المصادر
- European Commission (Your Europe) – قواعد ونسب ضريبة القيمة المضافة في دول الاتحاد الأوروبي
- GOV.UK – نسب ضريبة القيمة المضافة
- Swiss Federal Tax Administration (الإدارة الفيدرالية السويسرية للضرائب) – نسب ضريبة القيمة المضافة
- Norwegian Tax Administration (مصلحة الضرائب النرويجية) – نسب ضريبة القيمة المضافة
- الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات (FTA) – ضريبة القيمة المضافة
- هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) في السعودية – الضرائب
- SARS – ضريبة القيمة المضافة (جنوب أفريقيا)
- Inland Revenue New Zealand – ضريبة GST
- Canada Revenue Agency – نسب GST/HST
آخر مراجعة للمعادلات: 30 سبتمبر 2026 ·كيف نتحقق من معادلاتنا