كيف أحسب ضريبة الاستقطاع في الفلبين؟
- 1اختر إدخال راتبك الأساسي شهريًا أو سنويًا.
- 2أضف أي بدلات خاضعة للضريبة وراتب الشهر 13 والمكافآت.
- 3تحسب الحاسبة حصصك في SSS وPhilHealth وPag-IBIG وضريبة قانون TRAIN.
- 4اقرأ صافي راتبك الشهري وضريبة الاستقطاع والجدول شريحة بشريحة.
جدول ضريبة قانون TRAIN والاشتراكات لعام 2026
- 01SSS: 5% من رصيد راتبك الشهري (بخطوات ₱500، من ₱5,000 إلى ₱35,000) ← بحد أقصى ₱1,750
- 02PhilHealth: 2.5% من الراتب الأساسي (حد أدنى ₱10,000، وحد أعلى ₱100,000) ← من ₱250 إلى ₱2,500
- 03Pag-IBIG: 2% من الراتب حتى ₱10,000 (1% حتى ₱1,500) ← بحد أقصى ₱200
- 04الدخل الخاضع للضريبة = (الراتب الشهري − الاشتراكات) × 12 + المكافآت فوق ₱90,000
- 05TRAIN: 0% حتى ₱250,000 · 15% حتى ₱400,000 · ₱22,500 + 20% حتى ₱800,000 · ₱102,500 + 25% حتى ₱2M · ₱402,500 + 30% حتى ₱8M · ₱2,202,500 + 35% فوق ذلك
منذ 1 يناير 2023 يفرض قانون TRAIN (RA 10963) الضريبة على الأجور بجدول المرحلة الثانية الأخف: أول ₱250,000 في السنة معفاة، ونسبة كل شريحة تنطبق فقط على الدخل الواقع داخلها.
تُطرح اشتراكاتك الإلزامية في SSS وPhilHealth وPag-IBIG قبل الضريبة. اشتراك SSS هو 15% من رصيد راتبك الشهري (5% منك و10% من صاحب العمل) منذ يناير 2025؛ وPhilHealth هو 5% من الراتب الأساسي مناصفة؛ وPag-IBIG هو 2% من راتب يصل إلى ₱10,000.
راتب الشهر 13 والمزايا الأخرى معفاة من الضريبة حتى ₱90,000 في السنة؛ ولا يخضع للضريبة إلا ما زاد على ذلك. ويستقطع صاحب العمل الضريبة شهريًا ويسوّي المبلغ الدقيق في تسوية نهاية السنة.
مثال على حساب ضريبة الاستقطاع
براتب أساسي قدره 30,000 شهريًا، تكون اشتراكاتك 2,450 شهريًا وضريبة الاستقطاع 1,007.5 شهريًا.
فيبقى لك صافي راتب قدره 26,542.5 شهريًا.
نصائح مفيدة
- إذا كان دخلك ₱20,833 أو أقل شهريًا بعد الاشتراكات، فلا تدفع ضريبة دخل.
- راتب الشهر 13 معفى من الضريبة حتى ₱90,000 مع المكافآت الأخرى.
- راجع قسيمة راتبك: يتوقف اشتراك SSS عن الارتفاع عندما يبلغ راتبك ₱34,750 شهريًا.
ضريبة الدخل في الفلبين — أسئلة شائعة
كم ضريبة أدفع على راتب ₱30,000؟
بعد SSS (₱1,500) وPhilHealth (₱750) وPag-IBIG (₱200) يكون راتبك الخاضع للضريبة ₱27,550 شهريًا أو ₱330,600 سنويًا. الضريبة = 15% من (₱330,600 − ₱250,000) = ₱12,090 في السنة، أي نحو ₱1,007.50 شهريًا.
هل راتب الشهر 13 خاضع للضريبة؟
فقط فوق ₱90,000. راتب الشهر 13 والمزايا الأخرى مثل مكافآت عيد الميلاد معفاة حتى ₱90,000 في السنة إجمالًا؛ وما زاد على ذلك يُضاف إلى دخلك الخاضع للضريبة.
كم اشتراك SSS في 2026؟
15% من رصيد راتبك الشهري — 5% منك و10% من صاحب العمل. ويتراوح رصيد الراتب بين ₱5,000 و₱35,000، فتكون حصة الموظف من ₱250 إلى ₱1,750 شهريًا.
كم اشتراك PhilHealth للموظفين في 2026؟
5% من راتبك الأساسي الشهري، مناصفة مع صاحب العمل، بحد أدنى ₱10,000 وحد أعلى ₱100,000. وحصتك 2.5% — من ₱250 إلى ₱2,500 شهريًا.
من المعفى من ضريبة الدخل في الفلبين؟
كل من يبلغ دخله الخاضع للضريبة ₱250,000 أو أقل في السنة، وأصحاب الحد الأدنى للأجور على أجرهم الأدنى وما يتصل به من أجر.
المصادر
- BIR – جدول الضريبة (قانون TRAIN، RA 10963)
- SSS – جدول الاشتراكات (15% من يناير 2025)
- PhilHealth – اشتراك التأمين (5%، ₱10,000–₱100,000)
- Pag-IBIG Fund – تعميم HDMF رقم 460 (حد أقصى للراتب ₱10,000)
- SweldoPH – أدلة SSS وPhilHealth واستقطاع BIR لعام 2026
آخر مراجعة للمعادلات: 30 سبتمبر 2026 ·كيف نتحقق من معادلاتنا