كيف أحسب ضريبة الدخل في الهند؟
- 1أدخل إجمالي راتبك سنويًا أو شهريًا، وأي دخل آخر.
- 2اختر فئتك العمرية والنظام الذي تنوي استخدامه.
- 3للنظام القديم، أضف أرقام بدل السكن HRA و80C و80D وNPS وقرض المنزل (النظام الجديد يتجاهلها).
- 4قارن الضريبة في النظامين، ثم اقرأ الـTDS الشهري وصافي راتبك.
شرائح ضريبة الدخل للسنة المالية 2026-27 (النظام الجديد والقديم)
- 01النظام الجديد: الدخل الخاضع للضريبة = الراتب − الخصم القياسي ₹75,000 + الدخل الآخر
- 02الشرائح (الجديد): 0–4L 0% · 4–8L 5% · 8–12L 10% · 12–16L 15% · 16–20L 20% · 20–24L 25% · فوق 24L 30%
- 03الإعفاء (الجديد): دخل خاضع للضريبة حتى ₹12,00,000 ← ضريبة صفر (إعفاء حتى ₹60,000)؛ وفوق ذلك بقليل، الضريبة ≤ الدخل الزائد عن 12 لاك
- 04النظام القديم: الخاضع للضريبة = الراتب − ₹50,000 − إعفاء HRA − 80C − 80D − 80CCD(1B) − فائدة قرض المنزل؛ الشرائح 0–2.5L 0% · 2.5–5L 5% · 5–10L 20% · فوق 10L 30% (إعفاء حتى ₹12,500 حتى 5 لاك)
- 05الرسم الإضافي فوق ₹50L 10% · ₹1Cr 15% · ₹2Cr 25% · ₹5Cr 37% (بحد أقصى 25% في النظام الجديد)، مع إعفاء حدّي
- 06إجمالي الضريبة = (ضريبة الشرائح − الإعفاء + الرسم الإضافي) × 1.04 (cess الصحة والتعليم 4%)
تفرض الهند الضريبة على الدخل بالشرائح: كل نسبة تنطبق فقط على جزء دخلك الواقع داخل تلك الشريحة (L = لاك = 100,000، Cr = كرور = 10 ملايين). منذ السنة المالية 2025-26 صارت شرائح النظام الجديد أوسع، وأبقتها ميزانية 2026 للسنة المالية 2026-27. ومع الخصم القياسي ₹75,000 وإعفاء يصل إلى ₹60,000، لا يدفع الراتب حتى 12.75 لاك روبية أي ضريبة في النظام الجديد.
النظام القديم أسعاره أعلى لكنه يسمح بخصومات مثل 80C (1.5 لاك) والتأمين الصحي 80D وNPS وبدل السكن HRA وفائدة قرض المنزل. ولا يتفوّق إلا عندما تكون هذه الخصومات كبيرة، ولهذا تحسب هذه الحاسبة النظامين وتخبرك أيهما أرخص.
منذ 1 أبريل 2026 حلّ قانون ضريبة الدخل لعام 2025 محل قانون 1961: صار الإعفاء في المادة 156 (كان 87A) وأسعار النظام الجديد في المادة 202، لكن المبالغ نفسها. ومن السنة المالية 2026-27 تُعدّ بنغالورو وحيدر آباد وبونه وأحمد آباد مدنًا كبرى لحساب بدل السكن. ويُطبَّق الرسم الإضافي على الدخول المرتفعة جدًا، ويضمن الإعفاء الحدّي ألّا يكلّفك تجاوز أي عتبة أكثر من الدخل الإضافي نفسه.
مثال على حساب ضريبة الدخل للسنة المالية 2026-27
براتب 1,500,000 في السنة، مع 150,000 في 80C و25,000 تأمينًا صحيًا وبدل سكن HRA، تكون الضريبة 97,500 بالنظام الجديد و146,640 بالنظام القديم.
النظام الجديد يوفّر 49,140 في السنة، والـTDS الشهري نحو 8,125.
نصائح مفيدة
- معظم الموظفين يدفعون الآن أقل في النظام الجديد — جرّب النظام القديم فقط إذا كانت خصومات 80C وHRA و80D وقرض المنزل تبلغ عدة لاكات.
- أبلغ صاحب العمل بالنظام الذي تريده في بداية السنة ليتطابق الـTDS الشهري؛ ويمكنك التبديل عند تقديم الإقرار.
- فوق 12 لاك روبية من الدخل الخاضع للضريبة بقليل، يُبقي الإعفاء الحدّي ضريبتك عند حد لا يتجاوز الدخل الزائد عن 12 لاك.
- احتفظ بإيصالات الإيجار وإثباتات الاستثمار — فالنظام القديم يحتاجها.
ضريبة الدخل في الهند — أسئلة شائعة
هل الدخل حتى 12 لاك روبية معفى من الضريبة في السنة المالية 2026-27؟
نعم، في النظام الجديد. يحصل الدخل الخاضع للضريبة حتى ₹12,00,000 على إعفاء يصل إلى ₹60,000، فتكون الضريبة صفرًا. ويحصل الموظف أيضًا على الخصم القياسي ₹75,000، فلا يدفع الراتب حتى 12.75 لاك أي ضريبة. أما الدخل ذو الأسعار الخاصة مثل الأرباح الرأسمالية فلا يشمله الإعفاء.
أيهما أفضل، النظام الضريبي الجديد أم القديم؟
يعتمد على خصوماتك. النظام الجديد أسعاره أقل وفيه خصم قياسي ₹75,000 لكن بلا خصومات أخرى تقريبًا. ولا يتفوّق النظام القديم إلا عندما يكون مجموع HRA و80C و80D وNPS وفائدة قرض المنزل كبيرًا. تحسب هذه الحاسبة النظامين بأرقامك.
كم ضريبة أدفع على راتب 15 لاك؟
في النظام الجديد يكون الدخل الخاضع للضريبة ₹14,25,000: ₹60,000 على أول 12 لاك زائد 15% من ₹2,25,000 (₹33,750) = ₹93,750، زائد cess بنسبة 4% = ₹97,500 في السنة، أي نحو ₹8,125 شهريًا.
هل غيّرت ميزانية 2026 شرائح ضريبة الدخل؟
لا. أبقت ميزانية 2026 (1 فبراير 2026) على شرائح السنة المالية 2025-26 والخصم القياسي ₹75,000 وحد الإعفاء 12 لاك. ودخل قانون ضريبة الدخل الجديد لعام 2025 حيز التنفيذ في 1 أبريل 2026 بأرقام مواد جديدة لكن بالمبالغ نفسها.
كيف يُحسب الـTDS على الراتب؟
يقدّر صاحب العمل ضريبتك عن السنة كلها حسب النظام الذي اخترته، ثم يخصم نحو جزء من اثني عشر كل شهر. وإذا تغيّر دخلك أو استثماراتك، تُعدَّل الأشهر اللاحقة.
ما هو الإعفاء الحدّي (marginal relief)؟
يمنع أن تسبّب زيادة صغيرة في الدخل قفزة كبيرة في الضريبة. فوق 12 لاك بقليل (النظام الجديد) لا يمكن أن تتجاوز ضريبتك الدخل الزائد عن 12 لاك؛ وعند عتبات الرسم الإضافي (50 لاك، 1 كرور…) لا يمكن أن ترتفع الضريبة مع الرسم الإضافي بأكثر من الدخل الإضافي.
المصادر
- Income Tax Department – أسعار الضريبة (المادة 202 للنظام الجديد، والمادة 156 للإعفاء)
- Income Tax Department – حاسبة ضريبة الدخل (النظام القديم مقابل الجديد)
- Finance Bill 2026 – المذكرة التفسيرية (بلا تغيير في الأسعار)
- PIB – النظام الجديد: ضريبة صفر حتى 12 لاك (12.75 لاك للموظفين)، مع أمثلة على الشرائح
- TaxGuru – أسعار ضريبة الدخل لسنتي التقييم 2026-27 و2027-28
آخر مراجعة للمعادلات: 30 سبتمبر 2026 ·كيف نتحقق من معادلاتنا