كيف أحسب ضريبة الدخل الفيدرالية؟
- 1اختر حالة الإقرار وأدخل أجرك السنوي وأي دخل آخر.
- 2أضف مساهمات 401(k) قبل الضريبة، واختر الخصم القياسي أو أدخل خصوماتك المفصّلة.
- 3حدّد إن كان أحد بعمر 65 أو أكثر، وأضف تقديرًا لضريبة الولاية إن شئت.
- 4اقرأ ضريبتك الفيدرالية وFICA وصافي راتبك، مع جدول الشرائح شريحة بشريحة.
الشرائح الفيدرالية والخصم القياسي لعام 2026
- 01AGI = الأجر + الدخل الآخر − 401(k) قبل الضريبة
- 02الدخل الخاضع للضريبة = AGI − الخصم القياسي ($16,100 للأعزب / المنفصل، $32,200 للمشترك، $24,150 لعائل الأسرة) − خصم كبار السن
- 0365+: خصم قياسي إضافي $2,050 (أعزب، عائل أسرة) أو $1,650 (متزوج) لكل شخص، زائد حتى $6,000 لكل شخص، ينقص بنسبة 6% من الدخل فوق $75,000 ($150,000 للمشترك)
- 04الشرائح (أعزب): 10% حتى $12,400 · 12% حتى $50,400 · 22% حتى $105,700 · 24% حتى $201,775 · 32% حتى $256,225 · 35% حتى $640,600 · 37% فوق ذلك
- 05الضمان الاجتماعي 6.2% من الأجر حتى $184,500 · Medicare 1.45% + 0.9% فوق $200,000 ($250,000 للمشترك، $125,000 للمنفصل)
تفرض الولايات المتحدة الضريبة على الدخل بالشرائح: كل نسبة تنطبق فقط على جزء دخلك الخاضع للضريبة الواقع داخل تلك الشريحة. لذلك تكون شريحتك (المعدل الحدّي) أعلى بكثير من معدلك الفعلي — أي الحصة التي تذهب فعلًا من دخلك إلى الضريبة الفيدرالية.
جعل قانون One Big Beautiful Bill Act الصادر في يوليو 2025 الشرائح السبع دائمة، ورفع الخصم القياسي، وأضاف خصمًا بقيمة $6,000 لمن هم بعمر 65 فأكثر للأعوام 2025 إلى 2028. وأرقام 2026 هنا مأخوذة من إجراء الإيرادات IRS Revenue Procedure 2025-32.
ضرائب الرواتب (FICA) منفصلة: 6.2% للضمان الاجتماعي حتى سقف الأجر السنوي، و1.45% لـMedicare على كل الأجر، زائد 0.9% فوق $200,000. وتعتمد ضريبة دخل الولاية على مكان إقامتك، لذا تضيف هذه الحاسبة فقط النسبة الثابتة التي تدخلها.
مثال على ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2026
شخص أعزب يكسب 85,000 في 2026 يكون دخله الخاضع للضريبة 68,900 بعد الخصم القياسي، ويدفع 9,870 ضريبة دخل فيدرالية.
ومع الضمان الاجتماعي (5,270) وMedicare (1,232.5)، يكون صافي راتبه 68,627.5 في السنة، أي نحو 5,718.96 شهريًا.
نصائح مفيدة
- شريحتك الضريبية ليست معدل ضريبتك — فالدولارات الواقعة داخل كل شريحة وحدها تدفع نسبتها.
- مساهمات 401(k) التقليدية تخفّض ضريبة الدخل الآن؛ أما مساهمات Roth فلا، لكنها تُسحب لاحقًا معفاة من الضريبة.
- اختر الخصومات المفصّلة فقط إذا تفوّقت على الخصم القياسي — فمعظم الناس يأخذون الخصم القياسي.
- راجع استقطاعك بأداة IRS Tax Withholding Estimator بعد زيادة في الراتب أو وظيفة جديدة أو مولود جديد.
الضريبة الفيدرالية الأمريكية — أسئلة شائعة
كم الخصم القياسي لعام 2026؟
$16,100 للأعزب وللمتزوج بإقرار منفصل، و$32,200 للمتزوج بإقرار مشترك، و$24,150 لعائل الأسرة. ويضيف من هم بعمر 65 أو أكثر $2,050 (أعزب، عائل أسرة) أو $1,650 (متزوج) لكل شخص.
ما الشرائح الضريبية الفيدرالية لعام 2026؟
سبع نسب — 10% و12% و22% و24% و32% و35% و37%. للأعزب تبدأ شريحة 12% عند $12,400، و22% عند $50,400، و24% عند $105,700، و32% عند $201,775، و35% عند $256,225، و37% عند $640,600 من الدخل الخاضع للضريبة.
كم ضريبة فيدرالية أدفع على $75,000؟
للأعزب في 2026: الدخل الخاضع للضريبة $75,000 − $16,100 = $58,900. الضريبة = 10% من $12,400 + 12% من $38,000 + 22% من $8,500 = $7,670، قبل الإعفاءات. ويضيف الضمان الاجتماعي وMedicare مبلغ $5,737.50.
ما هو خصم كبار السن البالغ $6,000؟
من 2025 إلى 2028 يستطيع كل شخص بعمر 65 أو أكثر خصم $6,000 إضافية، سواء اختار الخصومات المفصّلة أم لا. وينقص بنسبة 6% من الدخل فوق $75,000 ($150,000 للإقرار المشترك)، وغير متاح للمتزوج بإقرار منفصل.
كم ضريبة الضمان الاجتماعي وMedicare؟
يدفع الموظفون 6.2% للضمان الاجتماعي على الأجر حتى $184,500 في 2026 (بحد أقصى $11,439)، و1.45% لـMedicare على كل الأجر، زائد 0.9% Medicare إضافية فوق $200,000 ($250,000 للمشترك).
المصادر
- IRS – تعديلات التضخم الضريبية للسنة الضريبية 2026 (OBBBA)
- IRS – Revenue Procedure 2025-32 (جداول أسعار 2026، الخصم القياسي)
- IRS – تحقّق من أهليتك للخصم المعزَّز الجديد لكبار السن
- IRS – Topic 560، ضريبة Medicare الإضافية
- SSA – سقف أجر الضمان الاجتماعي لعام 2026 ($184,500)
- Tax Foundation – الشرائح الضريبية لعام 2026
آخر مراجعة للمعادلات: 30 سبتمبر 2026 ·كيف نتحقق من معادلاتنا