Comment calculer mon salaire net au Royaume-Uni ?
- 1Saisissez votre salaire annuel et choisissez où vous habitez.
- 2Ajoutez une cotisation retraite si vous en versez une, et son mode de versement.
- 3Choisissez votre plan de prêt étudiant et votre prêt de troisième cycle, le cas échéant.
- 4Lisez votre salaire net par an, par mois et par semaine, avec le détail de l'impôt, de la NI et des tranches.
Taux d'impôt sur le revenu et de NI au Royaume-Uni pour 2026-27
- 01Personal allowance 12 570 £, réduite de 1 £ pour chaque tranche de 2 £ au-delà de 100 000 £ (nulle à partir de 125 140 £)
- 02Angleterre, pays de Galles, Irlande du Nord : 20 % sur les 37 700 premières £ de revenu imposable · 40 % jusqu'à 125 140 £ · 45 % au-delà
- 03Écosse : 19 % sur 3 967 £ · 20 % jusqu'à 16 956 £ · 21 % jusqu'à 31 092 £ · 42 % jusqu'à 62 430 £ · 45 % jusqu'à 125 140 £ · 48 % au-delà (revenu imposable)
- 04NI du salarié : 8 % sur le salaire entre 12 570 £ et 50 270 £, 2 % au-delà
- 05Prêts étudiants : 9 % au-delà de 26 900 £ (Plan 1), 29 385 £ (Plan 2), 33 795 £ (Plan 4), 25 000 £ (Plan 5) ; troisième cycle 6 % au-delà de 21 000 £
- 06Salaire net = salaire − salary sacrifice − impôt sur le revenu − NI − prêts étudiants − cotisation relief at source (80 %)
L'impôt sur le revenu est calculé tranche par tranche sur votre revenu imposable – votre salaire moins la personal allowance. Seule la part de votre revenu comprise dans chaque tranche paie le taux de cette tranche : passer dans la tranche supérieure ne fait donc jamais imposer tout votre salaire à 40 %.
Au-delà de 100 000 £, la personal allowance diminue de 1 £ pour chaque tranche de 2 £, ce qui crée un taux effectif de 60 % jusqu'à 125 140 £. Cotiser davantage pour la retraite réduit votre revenu net ajusté et peut vous faire récupérer cette part exonérée.
La National Insurance est distincte de l'impôt sur le revenu : 8 % sur les revenus entre 12 570 £ et 50 270 £, puis 2 % au-delà. Les prêts étudiants prélèvent 9 % (6 % pour les prêts de troisième cycle) de ce que vous gagnez au-delà du seuil de votre plan. Tous les chiffres 2026-27 viennent des taux et seuils publiés par le HMRC pour les employeurs.
Exemple de salaire net au Royaume-Uni pour 2026-27
Pour un salaire de 35 000 en Angleterre, l'impôt sur le revenu est de 4 486 et la National Insurance de 1 794,4 pour 2026-27.
Il reste un salaire net de 28 719,6 par an, soit 2 393,3 par mois.
Bon à savoir
- Vous gagnez un peu plus de 100 000 £ ? Des cotisations retraite supplémentaires peuvent économiser 60 % d'impôt et vous rendre votre personal allowance.
- Vérifiez votre tax code sur votre fiche de paie – 1257L est le code habituel ; un autre code modifie votre impôt.
- Le salary sacrifice économise la National Insurance en plus de l'impôt sur le revenu, si votre employeur le propose.
- Les contribuables écossais paient un peu moins que le reste du Royaume-Uni en dessous d'environ 30 000 £, et davantage au-dessus.
Impôt sur le revenu au Royaume-Uni – questions fréquentes
Combien d'impôt paie-t-on sur 30 000 £ au Royaume-Uni ?
En 2026-27, en Angleterre, au pays de Galles ou en Irlande du Nord : impôt sur le revenu de 20 % de (30 000 £ − 12 570 £) = 3 486 £, et National Insurance de 8 % de 17 430 £ = 1 394,40 £. Le salaire net est de 25 119,60 £ par an, soit environ 2 093 £ par mois.
Quelles sont les tranches d'impôt sur le revenu pour 2026-27 ?
Personal allowance de 12 570 £ ; taux de base de 20 % jusqu'à 50 270 £ ; taux supérieur de 40 % jusqu'à 125 140 £ ; taux additionnel de 45 % au-delà. Les seuils sont gelés jusqu'en avril 2031. L'Écosse a six tranches, de 19 % à 48 %.
Qu'est-ce que le « piège à 60 % » ?
Entre 100 000 £ et 125 140 £, vous perdez 1 £ de personal allowance pour chaque tranche de 2 £ gagnée : chaque tranche de 100 £ supplémentaires coûte donc 40 £ d'impôt plus 20 £ dus à la part exonérée perdue – soit 60 %. Des cotisations retraite ou le salary sacrifice permettent de l'éviter.
Combien de National Insurance paient les salariés en 2026-27 ?
8 % sur les revenus entre 12 570 £ et 50 270 £ par an (1 048 £ à 4 189 £ par mois), et 2 % sur tout ce qui dépasse 50 270 £.
Quand dois-je commencer à rembourser mon prêt étudiant ?
Dès que votre revenu dépasse le seuil de votre plan : 26 900 £ (Plan 1), 29 385 £ (Plan 2), 33 795 £ (Plan 4), 25 000 £ (Plan 5) et 21 000 £ pour un prêt de troisième cycle. Vous remboursez 9 % (6 % en troisième cycle) du revenu au-delà de ce seuil.
Sources
- GOV.UK – Rates and thresholds for employers 2026 to 2027 (taux et seuils pour les employeurs)
- GOV.UK – Income Tax rates and Personal Allowances (taux d'impôt sur le revenu)
- mygov.scot – Scottish Income Tax 2026 to 2027 (impôt écossais)
- GOV.UK – Repaying your student loan: what you pay (remboursement du prêt étudiant)
- GOV.UK – Tax on your private pension contributions (fiscalité des cotisations retraite)
Dernière vérification des formules : 30 septembre 2026 ·Comment nous vérifions nos formules