بھارت میں اپنا انکم ٹیکس کیسے معلوم کریں؟
- 1اپنی سالانہ یا ماہانہ مجموعی تنخواہ اور کوئی دوسری آمدنی درج کریں۔
- 2اپنی عمر کا گروپ اور وہ ریجیم منتخب کریں جو آپ استعمال کرنا چاہتے ہیں۔
- 3پرانے ریجیم کے لیے اپنا HRA، 80C، 80D، NPS اور ہوم لون کی رقم شامل کریں (نیا ریجیم انہیں نہیں گنتا)۔
- 4دونوں ریجیم کا ٹیکس موازنہ کریں، پھر اپنا ماہانہ TDS اور ہاتھ میں آنے والی تنخواہ دیکھیں۔
FY 2026-27 کے انکم ٹیکس سلیب (نیا اور پرانا ریجیم)
- 01نیا ریجیم: قابلِ ٹیکس آمدنی = تنخواہ − ₹75,000 اسٹینڈرڈ ڈیڈکشن + دیگر آمدنی
- 02سلیب (نیا): 0–4L 0% · 4–8L 5% · 8–12L 10% · 12–16L 15% · 16–20L 20% · 20–24L 25% · 24L سے اوپر 30%
- 03ریبیٹ (نیا): ₹12,00,000 تک قابلِ ٹیکس آمدنی ← ٹیکس صفر (₹60,000 تک ریبیٹ)؛ اس سے ذرا اوپر، ٹیکس ≤ ₹12 لاکھ سے اوپر کی آمدنی
- 04پرانا ریجیم: قابلِ ٹیکس = تنخواہ − ₹50,000 − HRA چھوٹ − 80C − 80D − 80CCD(1B) − ہوم لون سود؛ سلیب 0–2.5L 0% · 2.5–5L 5% · 5–10L 20% · 10L سے اوپر 30% (₹5 لاکھ تک ₹12,500 تک ریبیٹ)
- 05سرچارج ₹50L سے اوپر 10% · ₹1Cr پر 15% · ₹2Cr پر 25% · ₹5Cr پر 37% (نئے ریجیم میں زیادہ سے زیادہ 25%)، مارجنل ریلیف کے ساتھ
- 06کل ٹیکس = (سلیب ٹیکس − ریبیٹ + سرچارج) × 1.04 (4% ہیلتھ اینڈ ایجوکیشن سیس)
بھارت میں آمدنی پر سلیب کے حساب سے ٹیکس لگتا ہے: ہر شرح صرف آمدنی کے اس حصے پر لگتی ہے جو اس سلیب کے اندر ہو۔ FY 2025-26 سے نئے ریجیم میں سلیب چوڑے ہو گئے، اور بجٹ 2026 نے FY 2026-27 کے لیے انہیں برقرار رکھا۔ ₹75,000 اسٹینڈرڈ ڈیڈکشن اور ₹60,000 تک ریبیٹ کے ساتھ نئے ریجیم میں ₹12.75 لاکھ تک کی تنخواہ پر کوئی ٹیکس نہیں۔
پرانے ریجیم میں شرحیں زیادہ ہیں لیکن آپ 80C (₹1.5 لاکھ)، 80D ہیلتھ انشورنس، NPS، HRA اور ہوم لون سود جیسی کٹوتیاں کلیم کر سکتے ہیں۔ یہ صرف تب بہتر رہتا ہے جب کٹوتیاں بڑی ہوں، اسی لیے یہ کیلکولیٹر دونوں کا حساب کر کے بتاتا ہے کہ کون سا سستا ہے۔
1 اپریل 2026 سے انکم ٹیکس ایکٹ 2025 نے 1961 کے ایکٹ کی جگہ لے لی ہے: ریبیٹ اب سیکشن 156 میں ہے (پہلے 87A) اور نئے ریجیم کی شرحیں سیکشن 202 میں، لیکن رقمیں وہی ہیں۔ FY 2026-27 سے HRA کے لیے بنگلورو، حیدرآباد، پونے اور احمد آباد بھی میٹرو شہر شمار ہوتے ہیں۔ سرچارج بہت زیادہ آمدنی پر لگتا ہے، اور مارجنل ریلیف یقینی بناتا ہے کہ کوئی حد پار کرنے پر اضافی آمدنی سے زیادہ ٹیکس نہ لگے۔
FY 2026-27 کے انکم ٹیکس حساب کی مثال
1,500,000 سالانہ تنخواہ پر، 150,000 کی 80C سرمایہ کاری، 25,000 ہیلتھ انشورنس اور HRA کے ساتھ، نئے ریجیم میں ٹیکس 97,500 اور پرانے ریجیم میں 146,640 بنتا ہے۔
نیا ریجیم سالانہ 49,140 بچاتا ہے؛ ماہانہ TDS تقریباً 8,125 ہے۔
کام کی باتیں
- اب زیادہ تر تنخواہ دار افراد نئے ریجیم میں کم ٹیکس دیتے ہیں — پرانا ریجیم صرف تب آزمائیں جب آپ کی 80C، HRA، 80D اور ہوم لون کی کٹوتیاں مل کر کئی لاکھ بنتی ہوں۔
- سال کے شروع میں آجر کو بتا دیں کہ آپ کون سا ریجیم چاہتے ہیں تاکہ ماہانہ TDS درست کٹے؛ ریٹرن فائل کرتے وقت آپ پھر بھی بدل سکتے ہیں۔
- ₹12 لاکھ قابلِ ٹیکس آمدنی سے ذرا اوپر، مارجنل ریلیف آپ کا ٹیکس ₹12 لاکھ سے اوپر کی آمدنی سے زیادہ نہیں ہونے دیتا۔
- کرائے کی رسیدیں اور سرمایہ کاری کے ثبوت سنبھال کر رکھیں — پرانے ریجیم میں ان کی ضرورت پڑتی ہے۔
بھارت میں انکم ٹیکس — عام سوالات
کیا FY 2026-27 میں ₹12 لاکھ تک کی آمدنی ٹیکس فری ہے؟
جی ہاں، نئے ریجیم میں۔ ₹12,00,000 تک قابلِ ٹیکس آمدنی پر ₹60,000 تک ریبیٹ ملتا ہے، اس لیے ٹیکس صفر ہے۔ تنخواہ دار فرد کو ₹75,000 اسٹینڈرڈ ڈیڈکشن بھی ملتی ہے، اس لیے ₹12.75 لاکھ تک کی تنخواہ پر کوئی ٹیکس نہیں۔ خاص شرح والی آمدنی جیسے کیپیٹل گینز پر ریبیٹ نہیں ملتا۔
نیا ٹیکس ریجیم بہتر ہے یا پرانا؟
یہ آپ کی کٹوتیوں پر منحصر ہے۔ نئے ریجیم میں شرحیں کم اور ₹75,000 اسٹینڈرڈ ڈیڈکشن ہے لیکن تقریباً کوئی دوسری کٹوتی نہیں۔ پرانا ریجیم صرف تب جیتتا ہے جب HRA، 80C، 80D، NPS اور ہوم لون سود مل کر بڑی رقم بنیں۔ یہ کیلکولیٹر آپ کے اعداد پر دونوں کا حساب کرتا ہے۔
15 لاکھ تنخواہ پر کتنا ٹیکس لگتا ہے؟
نئے ریجیم میں قابلِ ٹیکس آمدنی ₹14,25,000 ہے: پہلے ₹12 لاکھ پر ₹60,000 جمع ₹2,25,000 کا 15% (₹33,750) = ₹93,750، جمع 4% سیس = ₹97,500 سالانہ، یعنی تقریباً ₹8,125 ماہانہ۔
کیا بجٹ 2026 نے انکم ٹیکس سلیب بدلے؟
نہیں۔ بجٹ 2026 (1 فروری 2026) نے FY 2025-26 کے سلیب، ₹75,000 اسٹینڈرڈ ڈیڈکشن اور ₹12 لاکھ ریبیٹ کی حد برقرار رکھی۔ نیا انکم ٹیکس ایکٹ 2025 یکم اپریل 2026 سے نافذ ہوا، نئے سیکشن نمبروں کے ساتھ لیکن رقمیں وہی ہیں۔
تنخواہ پر TDS کیسے نکالا جاتا ہے؟
آپ کا آجر آپ کے چنے ہوئے ریجیم میں پورے سال کے ٹیکس کا اندازہ لگاتا ہے، پھر ہر مہینے اس کا تقریباً بارہواں حصہ کاٹتا ہے۔ اگر آپ کی آمدنی یا سرمایہ کاری بدلے تو بعد کے مہینوں میں ردوبدل کر دی جاتی ہے۔
مارجنل ریلیف کیا ہے؟
یہ آمدنی میں تھوڑے سے اضافے پر ٹیکس میں بڑی چھلانگ کو روکتا ہے۔ ₹12 لاکھ سے ذرا اوپر (نیا ریجیم) آپ کا ٹیکس ₹12 لاکھ سے اوپر کی آمدنی سے زیادہ نہیں ہو سکتا؛ سرچارج کی حدوں (₹50 لاکھ، ₹1 کروڑ…) پر ٹیکس اور سرچارج اضافی آمدنی سے زیادہ نہیں بڑھ سکتے۔
ذرائع
- Income Tax Department – ٹیکس کی شرحیں (سیکشن 202 نیا ریجیم، سیکشن 156 ریبیٹ)
- Income Tax Department – انکم ٹیکس کیلکولیٹر (پرانا بمقابلہ نیا ریجیم)
- Finance Bill 2026 – میمورنڈم (شرحوں میں کوئی تبدیلی نہیں)
- PIB – نیا ریجیم: ₹12 لاکھ تک صفر ٹیکس (تنخواہ داروں کے لیے ₹12.75 لاکھ)، سلیب کی مثالیں
- TaxGuru – AY 2026-27 اور AY 2027-28 کی انکم ٹیکس شرحیں
فارمولوں کی آخری جانچ: 30 ستمبر، 2026 ·ہم اپنے فارمولے کیسے چیک کرتے ہیں